Diligencia debida simplificada en el AMLR: cuando el bajo riesgo es realmente bajo
El artículo 33 del AMLR permite medidas simplificadas solo tras una evaluación documentada de bajo riesgo y nunca cuando existe sospecha. Qué significa simplificada, qué factores cuentan y qué especifica el RTS de CDD.
21 de septiembre de 2026. Correction: the RTS on customer due diligence is being finalised after AMLA's consultation (final draft scheduled for the third quarter of 2026); the EBA Risk Factors Guidelines apply until AMLA's successor appears. Statuses and dates in this article were aligned with AMLA's publications (regulatory instruments overview of 4 September 2026, Single Programming Document 2026-2028). AMLA has published no final guideline yet; where an EBA guideline exists on a topic it continues to apply until AMLA replaces it.
El enfoque basado en riesgo funciona en ambas direcciones. Un riesgo mayor exige medidas reforzadas; un riesgo menor permite medidas simplificadas. El artículo 33 del AMLR mantiene esa lógica pero endurece las condiciones, y el RTS sobre diligencia debida del cliente, en consulta por la AMLA hasta el 8 de mayo de 2026 y con un proyecto final previsto para el tercer trimestre, especificará en qué pueden consistir las medidas simplificadas.
Condiciones
La diligencia debida simplificada solo se permite cuando la entidad obligada ha evaluado la relación o transacción como de riesgo menor, sobre la base de los factores de riesgo del AMLR y de su propia evaluación de riesgo a nivel de negocio, y ha documentado esa evaluación. Nunca se permite cuando hay sospecha, cuando el cliente está vinculado a un tercer país de alto riesgo, o cuando las medidas reforzadas son obligatorias por otro motivo.
Qué significa simplificada
El RTS enumera los ajustes posibles: verificar la identidad después de haber iniciado la relación en lugar de antes, reducir la frecuencia de las revisiones periódicas, reducir la profundidad de la indagación sobre el propósito y la naturaleza de la relación, y ajustar los umbrales de supervisión. No significa omitir la identificación, la identificación del titular real (UBO) ni el filtrado de sanciones. Estos se aplican en todos los casos.
Factores de menor riesgo
El AMLR y las Directrices de la EBA sobre Factores de Riesgo, aplicables hasta que aparezcan las directrices sucesoras de la AMLA, nombran a los candidatos habituales: sociedades cotizadas sujetas a requisitos de divulgación, administraciones públicas, clientes residentes en jurisdicciones de menor riesgo, productos con funcionalidad limitada como el dinero electrónico de bajo valor o ciertos productos de seguros. Un factor es un punto de partida, no una conclusión; la evaluación debe considerar la combinación de factores.
Dónde se equivocan las entidades
Aplicar medidas simplificadas a una categoría de producto sin evaluar al cliente; mantener a un cliente en la categoría simplificada tras un evento que debería haber desencadenado una revisión; y tratar "simplificada" como "sin supervisión".
Qué hacer ahora
- Enumerar los segmentos de clientes y productos actualmente sujetos a medidas simplificadas y verificar cada uno frente al artículo 33 y el RTS.
- Registrar la evaluación de bajo riesgo por segmento, con los factores en los que se basa.
- Asegurarse de que la revisión basada en eventos pueda sacar a un cliente de la categoría simplificada.
El panel de seguimiento (dashboard) rastrea el RTS de CDD bajo Aceptación de Clientes; el rastreador de preparación (readiness tracker) tiene un bloque de Diligencia Debida Simplificada.