Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach der AMLR: wenn niedriges Risiko wirklich niedrig ist
Artikel 33 AMLR erlaubt vereinfachte Maßnahmen nur nach einer dokumentierten Niedrigrisikobewertung und niemals bei Verdachtsfällen. Was vereinfacht bedeutet, welche Faktoren zählen und was die CDD-RTS festlegen.
21. September 2026. Correction: the RTS on customer due diligence is being finalised after AMLA's consultation (final draft scheduled for the third quarter of 2026); the EBA Risk Factors Guidelines apply until AMLA's successor appears. Statuses and dates in this article were aligned with AMLA's publications (regulatory instruments overview of 4 September 2026, Single Programming Document 2026-2028). AMLA has published no final guideline yet; where an EBA guideline exists on a topic it continues to apply until AMLA replaces it.
Der risikobasierte Ansatz wirkt in beide Richtungen. Höheres Risiko bringt verstärkte Maßnahmen mit sich, niedrigeres Risiko erlaubt vereinfachte. Artikel 33 der AMLR behält diese Logik bei, verschärft jedoch die Bedingungen, und die RTS zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, zu denen die AMLA bis zum 8. Mai 2026 konsultiert und deren endgültiger Entwurf für das dritte Quartal vorgesehen ist, werden festlegen, woraus vereinfachte Maßnahmen bestehen dürfen.
Bedingungen
Vereinfachte Sorgfaltspflichten sind nur zulässig, wenn der Verpflichtete die Geschäftsbeziehung oder Transaktion auf Grundlage der Risikofaktoren der AMLR und seiner eigenen unternehmensweiten Risikobewertung als risikoärmer eingestuft und diese Bewertung dokumentiert hat. Sie sind niemals zulässig, wenn ein Verdacht besteht, wenn der Kunde mit einem Hochrisiko-Drittland verbunden ist oder wenn aus einem anderen Grund verstärkte Maßnahmen vorgeschrieben sind.
Was vereinfacht bedeutet
Die RTS listen die Anpassungen auf: Identitätsüberprüfung erst nach Beginn der Geschäftsbeziehung statt davor, geringere Häufigkeit regelmäßiger Überprüfungen, geringere Tiefe bei der Prüfung von Zweck und Art der Geschäftsbeziehung sowie angepasste Überwachungsschwellen. Es bedeutet nicht, auf Identifizierung, Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten (UBO) oder Sanktionsprüfung zu verzichten. Diese gelten in jedem Fall.
Niedrigrisikofaktoren
Die AMLR und die EBA-Leitlinien zu Risikofaktoren, die bis zum Erscheinen der Nachfolgeleitlinien der AMLA gelten, nennen die üblichen Kandidaten: börsennotierte Unternehmen, die Offenlegungspflichten unterliegen, öffentliche Verwaltungen, Kunden mit Wohnsitz in risikoärmeren Jurisdiktionen sowie Produkte mit eingeschränkter Funktionalität wie geringwertiges E-Geld oder bestimmte Versicherungsprodukte. Ein Faktor ist ein Ausgangspunkt, keine Schlussfolgerung; die Bewertung muss die Kombination berücksichtigen.
Wo Institute Fehler machen
Vereinfachte Maßnahmen werden auf eine Produktkategorie angewendet, ohne den Kunden zu bewerten; ein Kunde verbleibt in der vereinfachten Kategorie, obwohl ein Ereignis eine Überprüfung hätte auslösen müssen; und "vereinfacht" wird mit "keine Überwachung" gleichgesetzt.
Was jetzt zu tun ist
- Listen Sie die Kundensegmente und Produkte auf, die derzeit vereinfachten Maßnahmen unterliegen, und prüfen Sie jedes gegen Artikel 33 und die RTS.
- Dokumentieren Sie die Niedrigrisikobewertung je Segment mit den herangezogenen Faktoren.
- Stellen Sie sicher, dass die ereignisgesteuerte Überprüfung einen Kunden aus der vereinfachten Kategorie herausnehmen kann.
Das Dashboard verfolgt die CDD-RTS unter Client Acceptance; der Readiness-Tracker enthält einen Block zu vereinfachten Sorgfaltspflichten.