Diligencia debida reforzada para clientes de alto patrimonio: las pruebas de 50 y 5 millones de euros

El artículo 34 del AMLR introduce una categoría que no existía en las directivas: los clientes, o titulares reales de clientes, con un patrimonio total de al menos 50 millones de euros, o para quienes la entidad obligada gestiona activos de al menos 5 millones de euros, conllevan diligencia debida reforzada. Las Directrices de AMLA sobre cómo establecer el patrimonio de dichos clientes deben publicarse antes del 10 de julio de 2027 y aún no se han redactado; las medidas en sí se derivan del artículo.

Los dos umbrales

La prueba del patrimonio se centra en la persona: patrimonio total de 50 millones de euros o más, en activos financieros, bienes inmuebles, participaciones empresariales u otros, excluyendo la vivienda principal. La prueba de los activos se centra en la relación: activos de 5 millones de euros o más gestionados, mantenidos o transaccionados a través de la entidad. Cualquiera de las dos activa las medidas.

Las medidas

• Establecer el origen del patrimonio y el origen de los fondos con pruebas, no solo con una autodeclaración.
• Obtener la aprobación de la alta dirección para iniciar o continuar la relación.
• Aplicar un seguimiento más estrecho, con frecuencias de revisión propias del extremo de mayor riesgo.
• Cuando el cliente sea también una PEP o esté vinculado a un tercer país de alto riesgo, las medidas se acumulan.

Qué cambia para los bancos privados y los gestores de patrimonio

La mayoría de los bancos privados ya recopilan relatos sobre el origen del patrimonio. El AMLR los convierte en una evaluación documentada y basada en pruebas, con un umbral que se aplica independientemente de la propia clasificación de riesgo de la entidad. Los gestores de patrimonio con un programa ALD modesto, las family offices que califican como entidades obligadas y las oficinas fiduciarias que atienden a familias adineradas son los más afectados.

Cuestiones prácticas

Cómo establecer el patrimonio total cuando el cliente posee activos en otros lugares; cómo tratar a un titular real de un cliente corporativo cuyo patrimonio personal supera el umbral; y cómo revisar la clasificación cuando los valores cambian. Se espera que las Directrices exijan un esfuerzo razonable basado en la información disponible y una revisión periódica, no certeza absoluta.

Qué hacer ahora

• Identificar a los clientes que cumplen alguna de las dos pruebas; las unidades de banca privada suelen conocerlos, pero rara vez registran la clasificación.
• Definir qué significa un origen del patrimonio "basado en pruebas" para su entidad y actualizar la lista de verificación de incorporación.
• Establecer el flujo de trabajo de aprobación por la alta dirección y la frecuencia de revisión para esta categoría.

El panel de seguimiento recoge las Directrices sobre HNWI bajo Diligencia Debida Reforzada.