El límite de 10.000 euros en efectivo y lo que significa para los comerciantes de bienes y servicios
El AMLR limita los pagos en efectivo a 10.000 euros para los comerciantes de bienes y servicios en toda la UE, con la posibilidad de que los Estados miembros fijen un límite inferior. Quién se ve afectado, qué debe rechazarse y qué deben registrar las entidades obligadas.
El AMLR introduce el primer límite a escala de la UE para los pagos en efectivo: las personas que comercian con bienes o prestan servicios no podrán aceptar ni realizar un pago en efectivo de 10.000 euros o más, ya sea en una sola transacción o en varias operaciones vinculadas. Los Estados miembros pueden fijar un límite inferior, y varios ya lo han hecho. El límite se aplica a partir del 10 de julio de 2027.
Quién se ve afectado
Todo comerciante de bienes o servicios, no solo los comerciantes de bienes de alto valor que son entidades obligadas hoy en día. Un concesionario de automóviles, una joyería, una galería de arte, una tienda de muebles, un contratista: todos deben rechazar el efectivo por encima del límite. Quedan excluidos los pagos entre personas físicas que actúan en un contexto privado, así como los pagos realizados o depositados en entidades de crédito, entidades de pago y entidades de dinero electrónico.
Operaciones vinculadas
Fraccionar una compra en varios pagos en efectivo no permite eludir el límite. Los pagos que parezcan estar vinculados, por ejemplo cuotas de un mismo contrato, se suman entre sí. Los comerciantes necesitan un mecanismo para reconocer las operaciones vinculadas, lo que implica registrar los pagos en efectivo con el cliente y la finalidad.
Entidades obligadas entre los comerciantes
Los comerciantes de metales y piedras preciosas, y los comerciantes de otros bienes de alto valor por encima de los umbrales establecidos en el AMLR, siguen siendo entidades obligadas con obligaciones plenas de diligencia debida con el cliente (CDD) y de notificación. Para ellos, el límite de efectivo se suma a la diligencia debida; los pagos en efectivo que todavía acepten por debajo del límite activan las normas sobre transacciones ocasionales.
Supervisión y sanciones
Los Estados miembros designan una autoridad para supervisar el límite y establecer sanciones por incumplimiento. En los Países Bajos, la supervisión de los comerciantes recae en el Bureau Financieel Toezicht y en la administración tributaria para partes del sector; la norma de ejecución asigna la nueva tarea.
Qué hacer ahora
- Comerciantes: establecer una política que rechace el efectivo igual o superior al límite aplicable, formar a los cajeros y registrar los pagos en efectivo con los datos del cliente para detectar operaciones vinculadas.
- Comerciantes que son entidades obligadas: alinear la política con los umbrales de transacciones ocasionales y el proceso de notificación.
- Todos: comprobar el límite nacional en cada país donde se venda; puede ser inferior a 10.000 euros.
El panel de seguimiento recoge las disposiciones del AMLR para los comerciantes de bienes cuando el filtro de entidad se establece en otras entidades obligadas.