Die 10.000-Euro-Bargeldobergrenze und was sie für Händler von Waren und Dienstleistungen bedeutet
Die AMLR begrenzt Barzahlungen für Händler von Waren und Dienstleistungen EU-weit auf 10.000 EUR, wobei die Mitgliedstaaten eine niedrigere Grenze festlegen können. Wer betroffen ist, was abgelehnt werden muss und was Verpflichtete aufzeichnen müssen.
Die AMLR führt die erste EU-weite Obergrenze für Barzahlungen ein: Personen, die mit Gütern handeln oder Dienstleistungen erbringen, dürfen keine Barzahlung von 10.000 EUR oder mehr annehmen oder leisten, sei es in einer einzigen Transaktion oder in mehreren miteinander verbundenen Vorgängen. Die Mitgliedstaaten können eine niedrigere Grenze festlegen, und mehrere haben dies bereits getan. Die Obergrenze gilt ab dem 10. Juli 2027.
Wer betroffen ist
Jeder Händler von Waren oder Dienstleistungen, nicht nur die Händler hochwertiger Güter, die heute Verpflichtete sind. Ein Autohändler, ein Juwelier, eine Kunstgalerie, ein Möbelhändler, ein Bauunternehmer: Alle müssen Bargeld oberhalb der Grenze ablehnen. Zahlungen zwischen natürlichen Personen, die privat handeln, sind ausgenommen, ebenso Zahlungen, die bei Kreditinstituten, Zahlungsinstituten und E-Geld-Instituten geleistet oder eingezahlt werden.
Verbundene Vorgänge
Die Aufteilung eines Kaufs in mehrere Barzahlungen umgeht die Obergrenze nicht. Zahlungen, die miteinander verbunden zu sein scheinen, zum Beispiel Raten auf einen Vertrag, werden zusammengerechnet. Händler benötigen eine Möglichkeit, verbundene Vorgänge zu erkennen, was bedeutet, Barzahlungen mit Kunde und Zweck aufzuzeichnen.
Verpflichtete unter den Händlern
Händler von Edelmetallen und Edelsteinen sowie Händler anderer hochwertiger Güter oberhalb der in der AMLR festgelegten Schwellenwerte bleiben Verpflichtete mit vollständigen Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden (CDD) und Meldepflichten. Für sie kommt die Bargeldobergrenze zu den Sorgfaltspflichten hinzu; die Barzahlungen, die sie unterhalb der Grenze weiterhin annehmen, lösen die Regeln für gelegentliche Transaktionen aus.
Aufsicht und Sanktionen
Die Mitgliedstaaten benennen eine Behörde zur Überwachung der Obergrenze und legen Sanktionen für Verstöße fest. In den Niederlanden liegt die Aufsicht über Händler beim Bureau Financieel Toezicht und für Teile des Sektors bei der Steuerbehörde; das Umsetzungsgesetz weist die neue Aufgabe zu.
Was jetzt zu tun ist
- Händler: Legen Sie eine Richtlinie fest, die Bargeld ab der geltenden Grenze ablehnt, schulen Sie das Kassenpersonal und zeichnen Sie Barzahlungen mit Kundendaten auf, um verbundene Vorgänge zu erkennen.
- Händler, die Verpflichtete sind: Stimmen Sie die Richtlinie auf die Schwellenwerte für gelegentliche Transaktionen und den Meldeprozess ab.
- Alle: Prüfen Sie die nationale Grenze in jedem Land, in dem Sie verkaufen; sie kann unter 10.000 EUR liegen.
Das Dashboard verfolgt die AMLR-Bestimmungen für Güterhändler, wenn der Filter für Verpflichtete auf sonstige Verpflichtete gesetzt ist.