Le plafond de 10 000 € en espèces et ce qu'il signifie pour les commerçants de biens et de services
L'AMLR plafonne les paiements en espèces à 10 000 € pour les commerçants de biens et de services dans toute l'UE, les États membres étant libres de fixer une limite inférieure. Qui est concerné, ce qui doit être refusé et ce que les entités assujetties doivent enregistrer.
L'AMLR introduit le premier plafond applicable à l'échelle de l'UE pour les paiements en espèces : les personnes qui négocient des biens ou fournissent des services ne peuvent accepter ni effectuer un paiement en espèces de 10 000 € ou plus, que ce soit en une seule transaction ou en plusieurs opérations liées. Les États membres peuvent fixer une limite inférieure, et plusieurs l'ont déjà fait. Le plafond s'applique à partir du 10 juillet 2027.
Qui est concerné
Tout commerçant de biens ou de services, et pas seulement les négociants en biens de grande valeur qui sont des entités assujetties aujourd'hui. Un concessionnaire automobile, un bijoutier, une galerie d'art, un revendeur de meubles, un entrepreneur : tous doivent refuser les espèces au-delà de la limite. Les paiements entre personnes physiques agissant à titre privé sont exclus, de même que les paiements effectués ou déposés auprès d'établissements de crédit, d'établissements de paiement et d'établissements de monnaie électronique.
Opérations liées
Fractionner un achat en plusieurs paiements en espèces ne permet pas d'échapper au plafond. Les paiements qui semblent liés, par exemple des versements échelonnés au titre d'un même contrat, sont comptabilisés ensemble. Les commerçants doivent disposer d'un moyen de reconnaître les opérations liées, ce qui implique d'enregistrer les paiements en espèces avec le client et l'objet du paiement.
Entités assujetties parmi les commerçants
Les négociants en métaux précieux et pierres précieuses, ainsi que les commerçants d'autres biens de grande valeur au-delà des seuils fixés par l'AMLR, restent des entités assujetties soumises à des obligations complètes de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) et de déclaration. Pour eux, le plafond en espèces s'ajoute à la vigilance ; les paiements en espèces qu'ils continuent d'accepter en dessous de la limite déclenchent les règles relatives aux transactions occasionnelles.
Surveillance et sanctions
Les États membres désignent une autorité chargée de surveiller le respect du plafond et fixent les sanctions applicables en cas de manquement. Aux Pays-Bas, la surveillance des commerçants relève du Bureau Financieel Toezicht et de l'administration fiscale pour certaines parties du secteur ; l'acte de mise en œuvre attribue cette nouvelle tâche.
Que faire dès maintenant
- Commerçants : mettre en place une politique refusant les espèces à partir de la limite applicable, former les caissiers et enregistrer les paiements en espèces avec les données du client afin de détecter les opérations liées.
- Commerçants entités assujetties : aligner la politique sur les seuils applicables aux transactions occasionnelles et sur le processus de déclaration.
- Tout le monde : vérifier la limite nationale dans chaque pays où vous vendez ; elle peut être inférieure à 10 000 €.
Le tableau de bord suit les dispositions de l'AMLR applicables aux négociants en biens lorsque le filtre d'entité est réglé sur les autres entités assujetties.