Un an avant l'échéance : un plan sur douze mois jusqu'au 10 juillet 2027
Alors qu'il ne reste que douze mois avant l'application de l'AMLR, un plan trimestre par trimestre pour une entité assujettie : analyse des écarts, conception, mise en œuvre, test, et les preuves que les superviseurs voudront voir le premier jour.
21 septembre 2026. Correction of the opening status: in July 2026 two RTS were with the Commission and the first guidelines in consultation; most guidelines had not been drafted. Statuses and dates in this article were aligned with AMLA's publications (regulatory instruments overview of 4 September 2026, Single Programming Document 2026-2028). AMLA has published no final guideline yet; where an EBA guideline exists on a topic it continues to apply until AMLA replaces it.
Douze mois avant l'application de l'AMLR, c'est tard pour commencer et tôt pour terminer. Deux RTS sont auprès de la Commission, le RTS sur les sanctions et l'ITS sur la coopération entre autorités de surveillance vont suivre, le RTS sur la vigilance à l'égard de la clientèle et les seuils sont en cours de finalisation, et les premières lignes directrices sont en consultation. C'est suffisant comme certitude pour planifier. Voici un plan en quatre trimestres pour une entité assujettie de taille moyenne.
Trimestre 1 (juillet à septembre 2026) : connaître ses écarts
- Achever l'analyse des écarts bloc par bloc par rapport au cadre de conformité, et non article par article ; la vue par cadre montre où plusieurs instruments se recoupent sur un même processus.
- Fixer la gouvernance : responsable de la conformité nommé, responsable du programme désigné, rythme de reporting au conseil fixé.
- Classer chaque tâche LCB-FT exécutée par un prestataire ou une entité du groupe comme interdite, externalisation, recours à un tiers ou technologie.
- Répondre aux consultations ouvertes qui vous concernent : le modèle de déclaration de soupçon (STR), l'évaluation des risques à l'échelle de l'entreprise, la surveillance continue.
Trimestre 2 (octobre à décembre 2026) : conception
- Modèle de données clients aligné sur le RTS CDD et le modèle de déclaration de soupçon ; un seul changement sert les deux.
- Méthode d'identification du bénéficiaire effectif : seuil de 25 %, contrôle par d'autres moyens, structures à paliers, déclaration des anomalies.
- Classification des risques et fréquences de révision alignées sur le projet de lignes directrices ; profil de transaction attendu rendu structuré.
- Processus de déclaration repensé autour du soupçon, avec le modèle comme résultat visé.
Trimestre 3 (janvier à mars 2027) : construction et revérification
- Lancer la vague de revérification pour les clients dont les données sur le bénéficiaire effectif ou la classification de risque ne répondent pas aux nouvelles règles, en commençant par les plus risqués.
- Mettre en œuvre le délai de douze mois pour le statut de PPE, la classification HNWI et le filtrage des sanctions des bénéficiaires effectifs.
- Renouveler les accords d'externalisation et de recours à des tiers.
- Former le personnel et l'organe de direction ; en conserver la trace.
Trimestre 4 (avril à juin 2027) : test et preuves
- Tester à blanc le modèle de déclaration de soupçon sur des cas réels ; tester de bout en bout la révision déclenchée par un événement.
- Revue indépendante du programme par la fonction d'audit interne ou par un tiers externe.
- Constituer le dossier de preuves : évaluation des risques, politiques, nominations, procès-verbaux, registres de formation, état des remédiations.
- Validation par le conseil avant le 10 juillet 2027, avec les points résiduels et leurs échéances.
Après le 10 juillet 2027
La conformité devient un cycle permanent : revues périodiques, vérifications des registres, déclarations selon le modèle, et les prochaines lignes directrices de l'AMLA. L'espace de travail d'AMLR Monitor transforme ce plan en un suivi de préparation avec des responsables, des échéances cibles et un rapport au conseil.